Глава 2. Основы страховой деятельности

Цель: Структурировать и систематизировать знания учащегося об основах страхового дела. Задачи: Изучить основные законодательные акты, регулирующие страховой рынок Республики Казахстан. Изучить основные принципы финансирования, лежащие в основе страхового бизнеса. Изучить требования, предъявляемые к посреднической деятельности в Казахстане

2.1. Введение

Страховая деятельность в Республике Казахстан регулируется большим количеством нормативных документов. Для того, чтобы разобраться во всем этом многообразии требуется серьезный навык работы с текстами и достаточно большое время, которое не каждый может выделить. В этом разделе мы предлагаем вашему вниманию основы страхового дела, представленные в виде определений задач и интерактивных приложений. Все это поможет вам научиться быстро ориентироваться в Казахстанском законодательстве и стать специалистами еще более высокого класса в своей нелегкой, но интересной профессии – в страховании.

2.2. Договор страхования

Форма договора страхования

Договор страхования заключается в письменной форме путем составления сторонами договора страхования.

В некоторых случаях возможно присоединение страхователя к типовым условиям (правилам страхования), разработанным страховщиком в одностороннем порядке, и выдачи страховщиком страхователю страхового полиса;

Форма письменного договора по обязательному страхованию определяется законодательными актами Республики Казахстан об обязательном страховании, а по добровольному страхованию – страховщиком либо соглашением сторон.

Несоблюдение письменной формы договора страхования влечет его недействительность.

Действие договора страхования

Договор страхования вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента уплаты страхователем страховой премии. При уплате премии в рассрочку с момента уплаты первого страхового взноса, если договором или законодательными актами об обязательном страховании не предусмотрено иное.

Просмотрите диалог, для того чтобы закрепить данную тему.

Период действия страховой защиты совпадает со сроком действия договора, если договором или законодательными актами об обязательном страховании не предусмотрено иное. По договору могут быть предусмотрены отсроченные выплаты, и в этом случае договор продолжает действовать, но страховой защиты уже нет.

Досрочное прекращение договора страхования
Помимо общих оснований прекращения обязательств, предусмотренных Гражданским Кодексом, договор страхования прекращается досрочно в случаях:

1. Когда перестал существовать объект страхования;

2. Смерти застрахованного, не являющегося страхователем, когда не произошла его замена;

3. Отчуждения страхователем объекта имущественного страхования, если страховщик возражает против замены страхователя, а договором или законодательными актами об обязательном страховании не установлено иное;

4. Прекращения в установленном порядке предпринимательской деятельности страхователем, застраховавшим свой предпринимательский риск или гражданско-правовую ответственность, связанную с этой деятельностью;

5. Когда возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай;

6. Вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации страховщика, за исключением случаев, предусмотренных Законом Республики Казахстан «О страховой деятельности»;

7. Изменения условий и сведений, включенных в страховой полис, выданный страховщиком в порядке, предусмотренном законодательными актами Республики Казахстан;

В указанных случаях договор считается прекращенным с момента возникновения обстоятельства, предусмотренного в качестве основания для прекращения договора, о чем заинтересованная сторона должна незамедлительно уведомить другую.

Если страхователь по договору накопительного страхования расторгает его в одностороннем порядке, в период с четырнадцатого по тридцатый день с даты заключения договора, то страховщик обязан возвратить страхователю полученную сумму страховых премий за вычетом расходов, не превышающих двадцати процентов от полученной суммы страховых премий, понесенных страховщиком при заключении договора накопительного страхования.

Просмотрите диалог, для того чтобы закрепить данную тему.

Страхователь вправе отказаться от договора страхования в любое время.

Последствия досрочного прекращения договора страхования

При досрочном прекращении договора ненакопительного страхования, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.

Возврат страховых премий или взносов при ликвидации страховщика осуществляется в соответствии с очередностью удовлетворения требований кредиторов, установленной законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности.

При досрочном прекращении договора накопительного страхования, возврату подлежит только выкупная сумма в размере, установленном договором, и в соответствии с очередностью удовлетворения требований кредиторов, установленной законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности.

При отказе страхователя от договора, уплаченные страховщику страховая премия либо страховые взносы не подлежат возврату, если договором не предусмотрено иное. В этом случае отказ не подразумевает досрочное прекращение договора страхования.

Недействительность договора страхования

Помимо общих оснований недействительности сделок, предусмотренных Гражданским Кодексом, договор страхования признается недействительным в случаях, если:

1. В момент заключения договора отсутствовал объект страхования;
2. Объектом страхования выступают противоправные имущественные интересы;
3. Объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда, либо имущество, добытое преступным путем или являющееся предметом преступления;
4. В качестве страхового случая предусмотрено событие, которое неизбежно и объективно должно произойти в пределах действия договора, о чем стороны или, по крайней мере, страхователь заведомо знали;
5. Страхователь при заключении договора заведомо преследовал цель извлечения неправомерной выгоды, в том числе заключения договора после наступления страхового случая;
6. Отсутствует согласие застрахованного в тех случаях, когда получение его согласия является обязательным;
7. Не соблюдена письменная форма договора.
8. Законодательными актами об обязательном страховании могут быть предусмотрены применительно к отдельным видам страхования иные основания признания договора недействительным.

Проверьте себя, ответьте на 4 вопроса.

Последствия признания договора страхования недействительным

При признании договора страхования недействительным, страховщик обязан вернуть страхователю полученные от него страховую премию либо страховые взносы, а страхователь (выгодоприобретатель) – вернуть страховщику полученную от него страховую выплату.

Если договор признан недействительным по основаниям, возникшим вследствие неправомерных действий страхователя, о чем страховщик в момент заключения договора, а также в процессе его исполнения не знал и не должен был знать, страховщик возвращает страхователю страховую премию либо страховые взносы за неистекший срок договора, за вычетом понесенных расходов, а в случае, если была произведена страховая выплата, - имеет право требовать возврата выплаченной суммы.

Просмотрите диалог, для того чтобы закрепить данную тему.

2.3. Доходы и расходы страховой организации

В зависимости от источника поступления выделяют три группы доходов страховых организаций:

1. От осуществления страховой деятельности;
2. От инвестиционной деятельности;
3. Прочие.

Доходы от осуществления страховой деятельности:

1. Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

1) Система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых случаев. 2) Правовые отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

1. Суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды, с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
2. Вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;

Комиссия с прибыли. Оговорка о тантьеме содержится в большинстве перестраховочных договоров, является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

1. Вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
2. Суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
3. Суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

Временно удерживаемая цедентом часть премии, предназначенной цессионеру, в целях обеспечения финансовой устойчивости перестраховочных операций.

1. Доходы от реализации имущества, перешедшего к страховщику, в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
2. Суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;
3. Вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара;
4. Другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.

Доходы от инвестиционной деятельности складываются из процентов по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, в результате операций с недвижимостью и т. д.

Инвестиционный доход – важный источник доходов для страховых организаций. Иногда он позволяет перекрыть отрицательный результат по страховым операциям.

Прочие доходы:

1. От реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;
2. От сдачи имущества в аренду;
3. От прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной с осуществлением страховой деятельности (оплата консультационных услуг, обучения) и др.

Соответственно классифицируют и расходы.

Расходы страховой организации при осуществлении страховой деятельности:

1. Суммы отчислений в страховые резервы;
2. Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
3. Суммы страховых премий (взносов), переданных в перестрахование;
4. Вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
5. Суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
6. Вознаграждения за оказание услуг страхового агента и страхового брокера;
7. Расходы по оплате организациям или физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью;
8. Расходы на ведение дела;
9. Другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.

В страховании финансовый результат (прибыль, убыток) традиционно определяется на основе сопоставления доходов и расходов за определенный период.

Конечный финансовый результат деятельности страховых организаций - прибыль (убыток) П(У) можно определить по следующей формуле:

Прибыль отчетного периода страховой организации равна сумме прибыли от страховой, инвестиционной и прочей деятельности.

Прибыль в страховании может рассматриваться в двух аспектах: как финансовый результат и в тарифах (нормативная).

Нормативная прибыль закладывается в цене страховой услуги при расчете тарифа. Она представляет собой элемент нагрузки к нетто-ставке тарифа.

1) Часть брутто-ставки, определяющая величину нетто-премии. 2) Основная часть страхового тарифа, используемая для формирования страховых резервов и выплат. 3) Часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования по осуществлению страховых выплат.

Это расчетная прибыль страховщика, планируемая по конкретному виду страхования. Однако практика проведения страховых операций не всегда может обеспечить ожидаемый результат. Вероятностный характер деятельности страховых организаций обусловливает отклонения финансового результата от расчетной величины.

Вместе с тем при анализе финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций особо выделяют прибыль от инвестиционной деятельности. Финансовый характер предоставляемых услуг предопределяет широкие инвестиционные возможности страховщика. По некоторым видам страхования инвестиционная прибыль может стать источником покрытия недостающих страховых резервов для возмещения убытков. Прибыль от инвестиций служит страховщику в качестве источника увеличения собственного капитала, развития страхового дела.

Финансовые ресурсы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, связанный с организацией страхового дела и обеспечивающий страховую защиту, а также денежный поток, связанный с инвестиционной деятельностью страховщика. Денежный оборот для страховой защиты проходит два этапа: на первом ? формируется и распределяется страховой фонд, на втором ? часть средств страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли. Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой организации имеет свое социально-экономическое значение, в связи с чем, движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических и юридических факторов.

Основной источник получения прибыли для страховой организации – инвестиционная деятельность, проводимая путем использования части средств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на то, что целью страховой деятельности служит оказание услуг, имеющих большое социальное значение, а целью инвестиционной деятельности – получение прибыли, они органически связаны. С одной стороны, источник финансирования инвестиционной деятельности – страховой фонд, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций. Например, в страховании жизни ожидаемая прибыль от использования средств резерва взносов в инвестиционной деятельности учитывается заранее при определении тарифа и тем самым способствует его снижению, влияя на величину страхового фонда.

Рисковый характер движения страхового фонда влияет и на инвестиционную деятельность, предъявляя серьезные требования к ликвидности вложенных средств.

 

Величина собственного капитала имеет существенное значение на начальном этапе функционирования организации, как при получении лицензии на право занятия страховой деятельностью, так и в последующем, поскольку у начинающей страховой организации, как правило, еще не сформирован адекватный страховой фонд, способный противостоять крупным ущербам. В этом случае утрата части собственного капитала означает предпринимательский риск, присущий отрасли.

Собственный капитал складывается из: уставного, добавочного, резервного капитала и нераспределенной прибыли.

Формирование собственного капитала осуществляется путем внесения взносов учредителей и последующего пополнения из прибыли от страховой деятельности, доходов от инвестирования средств, а также путем дополнительной эмиссии акций.
Уставный капитал страховой организации формируется из вкладов в денежной форме его участников-учредителей и акционеров.

Пример формирования тарифной ставки.

 

Распределение брутто-премии на примере ОС ГПО ВТС.

2.4. Страховые резервы, порядок формирования

Средства страховых резервов предназначены исключительно для осуществления страховой организацией страховых выплат, связанных с исполнением своих обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования.

Требования к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре, в том числе для обществ, деятельность которых подлежит лицензированию, устанавливаются нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа.

Страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования. Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию.

Страховые резервы предназначены для того, чтобы страховщик мог отвечать по своим обязательствам, которые он несет в соответствии с заключенными им со страхователями договорам страхования. Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам.

Страховые резервы, обязательные для формирования страховой (перестраховочной) организацией, включают в себя:

1. Резерв незаработанных премий - предназначен для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах (формируется страховой организацией по договорам страхования в отрасли «общее страхование»;
2. Резерв не произошедших убытков - формируется страховой (перестраховочной) организацией по договорам страхования (перестрахования) в отрасли «страхование жизни»;
3. Резервы убытков:
• Резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ);
• Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗНУ).

При наличии дополнительных рисков по заключенным договорам страхования, на основе составленного актуарием соответствующего актуарного заключения, страховая организация должна сформировать дополнительные резервы, покрывающие риски по заключенным договорам страхования.

Специалист в области математической статистики и теории вероятности, профессионально занимающийся расчетами тарифов, резервов и обязательств страховой компании.

Страховые резервы формируются страховой организацией отдельно по каждому классу страхования на основании и в соответствии с актуарным заключением, составленным актуарием.

Расчет страховых резервов производится с учетом объема принимаемых страховой организацией обязательств по всем заключенным договорам страхования вне зависимости от последующего перестрахования рисков.

При расчете страховых резервов отражается доля перестраховщика в страховых резервах с учетом каждого вида резерва.

Если договором страхования или законодательным актом об обязательном страховании точно не определен срок действия страховой защиты, для расчета принимается срок действия договора страхования.

Отрасль «страхование жизни»

Расчет страховых резервов страховой организации, осуществляющей страховую деятельность в отрасли «страхование жизни» производится актуарием отдельно по каждому договору страхования, за исключением договоров страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, в случаях, когда страховая организация не покрывает риск смерти застрахованного, а также отдельно по видам договоров:

1. Ненакопительного страхования жизни;
2. Накопительного страхования жизни;
3. Аннуитета, по которым сроки начала осуществления страховых выплат приходятся после даты расчета;
4. Аннуитета, по которым сроки начала осуществления страховых выплат наступили до даты расчета.

Расчет страховых резервов страховой организации, осуществляющей страховую деятельность в отрасли «страхование жизни», по классу страхования от несчастных случаев и по классу страхования на случай болезни осуществляется актуарием аналогично методике, описанной в отрасли «общее страхование».

2.5. Государственное регулирование посреднической деятельности

Страховая организация обязана исполнять обязательства по договору страхования, заключенному страховым агентом от ее имени и по ее поручению.

Страховая организация несет ответственность за совершение страховым агентом следующих действий:

1. Заключение договоров страхования, а также совершение действий страхового агента, выходящих за пределы установленных полномочий;
2. Заключение договоров страхования по классам и видам страхования, по которым у страховой организации отсутствует лицензия уполномоченного органа;
3. Намеренное введение в заблуждение страхователя по условиям заключения договора страхования;
4. Несоблюдение требований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан по оформлению договора страхования и документов, на основании которых заключается договор страхования;
5. Иные нарушения требований законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности.

Проверьте себя, ответьте на 3 вопроса.

Страховая организация не несет ответственности за действия страхового агента, не связанные с осуществлением им посреднической деятельности, предусмотренной законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности.

Условия, обязательные к соблюдению страховым агентом, в том числе по вопросам учета и хранения бланков страховой отчетности, работы с наличными деньгами, устанавливаются внутренними документами страховой организации.

Размер комиссионного вознаграждения, выплачиваемого страховщиком страховому агенту за оказание посреднических услуг по заключению договоров страхования по обязательным видам страхования, не может превышать для:

• Физического лица - десяти процентов от размера начисленной страховой премии, подлежащей уплате по данному договору;
• Юридического лица - пятнадцати процентов от размера начисленной страховой премии, подлежащей уплате по данному договору.

В состав комиссионного вознаграждения включаются все виды расходов страховой (перестраховочной) организации в отношении страхового агента, в том числе расходы по оплате аренды, любые виды вознаграждений, а также предоставление любого имущества или материальной выгоды.

Требования к агенту:

Посредническую деятельность страхового агента не вправе осуществлять физическое лицо:

1. Не достигшее совершеннолетия;
2. Признанное в судебном порядке недееспособным либо ограниченно дееспособным;
3. Не имеющее среднего образования;
4. Не прошедшее обучение в соответствии с требованиями закона о страховой деятельности;
5. Являющееся работником страховой организации, страхового брокера на основании трудового договора;
6. При наличии не погашенной или не снятой в установленном законом порядке судимости за совершенные преступления в сфере экономической деятельности;
7. Физическое лицо, ранее занимавшее должность руководящего работника финансовой организации, в период не более чем за один год до принятия решения уполномоченным органом о принудительном прекращении деятельности. Требование действует в течении пяти лет.
8. Физическое лицо, ранее являвшееся работником страхового брокера или страхового агента - юридического лица, с которым был расторгнут трудовой договор по инициативе работодателя в случае несоответствия работника занимаемой. Требование действует в течении пяти лет.

Страховая организация обязана вести реестр страховых агентов и размещать его в месте, доступном для обозрения и ознакомления (включая интернет-ресурсы) потребителями страховых услуг.

Основанием для включения в реестр страховых агентов является соответствие лиц, осуществляющих посредническую деятельность страхового агента, требованиям законодательства и наличие документа, подтверждающего сдачу экзаменов по минимальной программе обучения.

Страховой агент, являющийся юридическим лицом, подлежит включению в реестр страховых агентов с обязательным указанием работников, в должностные обязанности которых входит заключение договоров страхования. Все работники, которых должно быть не менее двух, должны соответствовать требованиям законодательства и иметь документ, подтверждающий сдачу экзамена по минимальной программе обучения.

Страховая организация вправе не признать документ, подтверждающий сдачу экзаменов по минимальной программе обучения, выданный страховому агенту другой страховой организацией.

В своей деятельности страховой агент вправе:

1. Осуществлять посредническую деятельность от имени и по поручению одной или нескольких страховых организаций;
2. Получать достоверную информацию от страховой организации о наличии лицензий и данных финансовой отчетности;
3. Осуществлять консультационную деятельность по страхованию;
4. Получать вознаграждение от страховой организации за осуществление своей посреднической деятельности безналичным платежом.

В своей деятельности страховой агент обязан:

1. Предъявлять страхователю договор поручения, а также документы:
• удостоверяющий его личность;
• подтверждающий наличие его данных в реестре страховых агентов;
2. Предоставить информацию о страховой организации, страховым агентом которой он является, включая копию лицензии страховой организации на право осуществления страховой деятельности;
3. Ознакомить страхователя с правилами страхования по заключаемому договору страхования и представить копию правил страхования;
4. Предоставить информацию и, при наличии, все необходимые документы по заключаемому договору страхования;
5. Обеспечить правильное и своевременное оформление документов при заключении договора страхования;
6. Обеспечить конфиденциальность полученной при осуществлении посреднической деятельности информации.

Проверьте себя, ответьте на 4 вопроса.

.6. Ответственность за нарушение требований страхового законодательства при осуществлении посреднической деятельности

Страховой агент не может осуществлять посредническую деятельность, если не включен в реестр страховых агентов. Если по каким-то причинам агент был исключен из реестра, он не может осуществлять деятельность в течении пяти лет, со дня исключения.

Основаниями исключения из реестра страховых агентов являются:

1. Письменное предписание уполномоченного органа, вынесенное страховой организации о выявленных неоднократных нарушениях законодательства Республики Казахстан, совершенных страховым агентом в течение последовательных двенадцати месяцев;
2. Выявление страховой организацией неисполнения страховым агентом обязанностей, вытекающих из условий договора поручения, а также заключения договоров страхования, противоречащих требованиям законодательства Республики Казахстан;
3. Выявление уполномоченным органом или страховой организацией несоответствия агента, предъявляемым к нему требованиям.